Определение за Данъчно Облекчение

Данъчните облекчения са общ термин, с който се описва всяка форма на правителствена помощ, която намалява размера на данъците, дължими от дадено лице или предприятие. Това могат да бъдат намалени данъчни ставки, данъчни Фирмени кредити, приспадания, отсрочвания и други стимули. Данъчното облекчение може да се отнася и до процеса, при който лицата могат да обжалват определените им данъчни задължения, за да намалят дължимата сума или да се откажат от санкции.

Какво е Данъчно Облекчение

Данъчните облекчения са форма на държавна помощ, която помага на данъкоплатците да намалят данъчните си задължения. Това може да бъде под формата на намалени данъчни ставки, данъчни кредити или приспадания, отсрочвания и други стимули, които могат да намалят сумата, която данъкоплатецът дължи като данъци. Данъчните облекчения могат да се отнасят и до начина, по който физическите или юридическите лица могат да обжалват определените им данъчни задължения, ако смятат, че оценката трябва да бъде коригирана, или ако са срещнали смекчаващи обстоятелства, които биха затруднили плащането на цялата дължима сума. В такива случаи данъкоплатецът може да успее да преговаря със своя данъчен орган за намаляване на дължимата сума или за отпадане на свързаните с нея санкции.

Правителствата обикновено въвеждат мерки за данъчни облекчения, за да помогнат на хора или предприятия, които изпитват финансови затруднения поради пандемията от коронавирус или други икономически фактори. Например някои държави са въвели пакети за стимулиране, които осигуряват данъчни облекчения за физически лица и дружества, засегнати от пандемията.

Пример:

Ако трябва да вземете бизнес кредит, за да покриете разходите на фирмата си, можете да се възползвате от правителствените мерки за данъчни облекчения. В зависимост от мястото, където живеете, правителството може да предостави данъчни облекчения за предприятия, които се нуждаят от пари, за да предотвратят фалит в тези трудни времена. Това означава, че лихвените плащания по вашия заем ще бъдат частично или изцяло освободени от данъчно облагане.

Друг икономически фактор, който трябва да се вземе предвид, е обменният курс на чуждестранните валути. Валутните курсове могат да се променят драстично бързо и това може да се отрази на бизнеса ви, ако предоставяте продукти или услуги на клиенти в чужбина. Може да е полезно да се хеджирате срещу евентуални промени в обменните курсове в зависимост от размера на средствата.

Основи на Данъчните Облекчения

Програмите и инициативите за данъчни облекчения помагат на данъкоплатците да намалят данъчните си задължения чрез данъчни облекчения, кредити и изключения. Други програми помагат на данъкоплатците, които не са платили данъците си, да уредят задълженията си, свързани с данъците, като по този начин могат да избегнат запори.

Целите на правителствената политика често са катализатор за изменение на федералния данъчен кодекс. Например в отговор на опасенията за общата липса на пенсионни спестявания в САЩ Конгресът създаде стимули, които да насърчат хората да спестяват за пенсиониране в данъчно облекчени спестовни сметки – като IRA и 401(k).

Данъчни облекчения има и за хората, засегнати от природни бедствия. Например през 2021 г. IRS направи десетки съобщения за данъчни облекчения в помощ на физически лица и предприятия, засегнати от силни бури, торнадо, наводнения, урагани, преки ветрове, горски пожари и суша. Облекченията обикновено се изразяват в удължаване на сроковете за подаване на декларации и плащане, освобождаване от глоби и лихви и приспадане на загуби от злополуки и кражби, претърпени вследствие на обявени от федерацията бедствия.

Данъчни Удръжки

Данъчното приспадане намалява облагаемия ви доход за годината, като по този начин намалява данъчната ви сметка. Данъкоплатците могат да ползват стандартните удръжки или да изброят удръжките си в Приложение А на формуляр 1040 или 1040-SR. (Не можете да направите и двете.)

Стандартни Удръжки

Размерът на стандартните удръжки се определя в зависимост от вашия статут на подаване на декларация, възрастта ви, както и от това дали сте инвалид или сте деклариран като зависим в данъчната декларация на друго лице. Тук са посочени стандартните суми за приспадане за данъчните години 2022 и 2023.

Данъчни Изключения

Докато данъчните облекчения са суми, които приспадате от доходите си, данъчните изключения определят определени видове доходи като необлагаеми. По този начин данъчните изключения намаляват облагаемия ви доход и данъчната ви сметка. Например, по принцип можете да изключите от доходите си всички плащания на издръжка за дете, обезщетения при смърт от застраховка “Живот” и доходи от общински облигации, които получавате.

Често срещано данъчно изключение е това за здравно осигуряване, финансирано от работодателя. Здравноосигурителните вноски, които работодателят ви плаща, са освободени от федерален данък върху доходите и заплатите, а вашата част от вноските обикновено се изключва от облагаемия ви доход. Изключването на бакшишите намалява данъчната ви ставка, като на практика намалява разходите ви за здравно осигуряване след данъчно облагане. 

Каква е Разликата между Данъчен Кредит и Данъчно Удържане?

Данъчните кредити намаляват размера на дължимия данък, а данъчните удръжки намаляват облагаемия ви доход. И двата вида данъчен кредит ви спестява пари от данъчната сметка, но кредитите осигуряват най-значителни икономии.  Данъчен кредит в размер на 1000 USD намалява данъчната ви сметка с 1000 USD. Същевременно данъчното приспадане на 1000 долара намалява облагаемия ви доход с тази сума. Ако попадате в 24% данъчна група, приспадането на 1000 долара ще намали данъчната ви сметка с 240 долара.